Die BKV

Betriebliche Krankenversicherung

Schaffen Sie einen Mehrwert für Ihre Mitarbeiter

Die Betriebliche Krankenversicherung (bKV)

Wie kann die betriebliche Krankenversicherung bei Fachkräftemangel unterstützen?

Der demografische Wandel ist unaufhaltsam und hat bereits jetzt drastische Auswirkungen auf unsere Arbeitswelt. Doch in Zukunft werden sich die daraus resultierenden Probleme noch erheblich verstärken. Ein zunehmender Fachkräftemangel ist für viele Unternehmen das größte Hindernis für wirtschaftlichen Erfolg. Der Wettbewerb um geeignete Bewerber zwingt Firmen dazu, sich als attraktive Arbeitgeber zu positionieren.

Weitere Vorteile der bKV

Ein weiterer Effekt ist die wachsende Belastung der Sozialversicherungssysteme. Besonders die Krankenversicherungen leiden unter den steigenden Gesundheitskosten einer alternden Gesellschaft. Beitragserhöhungen und Leistungseinschränkungen sind an der Tagesordnung. Das Konzept der betrieblichen Krankenversicherung (bKV) bietet in mehrfacher Hinsicht Möglichkeiten, diesen Entwicklungen zu begegnen und ist sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber vorteilhaft.

Was sind die wesentlichen Vorteile der betriebliche Krankenversicherung?

Die betriebliche Krankenversicherung ist eine private Krankenzusatzversicherung, mit der Arbeitnehmer Lücken im gesetzlichen Krankenversicherungsschutz schließen können. Abgeschlossen wird die betriebliche Krankenversicherung vom Arbeitgeber, der außerdem in den meisten Fällen die Beiträge finanziert. Auf diese Weise können Unternehmen ihren Mitarbeitern einen echten Zusatznutzen bieten. Das trägt wiederum zur Mitarbeiterzufriedenheit und damit zur Loyalität bei und ist für Bewerber ein wichtiges Argument, das bei der Entscheidung für einen Arbeitgeber vielleicht sogar ausschlaggebend ist. Es haben also beide Seiten von einer betrieblichen Krankenversicherung Vorteile.

Die Konzeptlösung bKV

Im Folgenden wird das Konzept ausführlich erläutert und die Frage beantwortet, ob eine betriebliche Krankenversicherung sinnvoll ist. Außerdem wird erklärt, ob mit der betrieblichen Krankenversicherung Nachteile für die Arbeitnehmer verbunden sind. Darüber hinaus wird darauf eingegangen, wie es bei der betrieblichen Krankenversicherung mit der steuerlichen Behandlung 2021 aussieht und welche Erfahrungen mit diesem Konzept bereits gemacht wurden.

Betriebliche Krankenversicherung – wichtiges Element der Mitarbeiterbindung

Die betriebliche Krankenversicherung ist kein Ersatz, sondern eine Ergänzung der gesetzlich vorgeschriebenen Krankenversicherung. Es handelt sich dabei um eine private Krankenzusatzversicherung, die Unternehmen für ihre Belegschaft abschließen. Ihre Mitarbeiter genießen einen wesentlich besseren Schutz und erhalten zusätzliche Gesundheitsleistungen, und zwar ohne die bei privaten Krankenversicherungen ansonsten übliche Gesundheitsprüfung zu durchlaufen. Die betriebliche Krankenversicherung sichert Ihre Mitarbeiter zudem ohne Wartezeiten ab und sogar Vorerkrankungen führen nicht zu einer Reduzierung des Krankenversicherungsschutzes oder zu einer Erhöhung des monatlichen Beitrags. Diese Benefits sorgen dafür, Ihre Position als attraktiver Arbeitgeber in der Region zu stärken. Sie werden Ihre Mitarbeiter langfristig an die Firma binden und leichter neue Fachkräfte rekrutieren.

Sehen Sie die betriebliche Krankenversicherung (bKV) als Chance

Ein weiterer Vorteil der besseren Gesundheitsvorsorge durch eine betriebliche Krankenversicherung, die auch präventive Leitungen umfasst, ist eine Senkung der Krankenstände und Ausfallzeiten. Unternehmen profitieren davon, die Belegschaft fit zu halten und auch das ist in Zeiten des Fachkräftemangels ein wichtiges Argument. Wenn es schwer ist, neue Mitarbeiter zu rekrutieren, ist es umso wichtiger, die Gesundheit der eigenen Mitarbeiter zu erhalten. Firmen, deren Mitarbeiter gesund sind, arbeiten produktiver und erwirtschaften höhere Gewinne.

Attraktivität auf dem Arbeitsmarkt als Arbeitgeber
Geringere Ausfallzeiten in der eigenen Belegschaft durch aktive Gesundheitsvorsorge
Umsatzsteigerung durch motiviertere Mitarbeiter

Sie können die betriebliche Krankenversicherung für Ihre gesamte Belegschaft abschließen und zusätzlich einen Premium-Schutz als besonderes Incentive für ausgewählte Leistungsträger vereinbaren. Mit der betrieblichen Krankenversicherung steht Ihnen ein flexibles Instrument für die Gesunderhaltung Ihrer Mitarbeiter und deren langfristige Bindung ans Unternehmen zur Verfügung.

Wie wird die betriebliche Krankenversicherung organisiert?

Die betriebliche Krankenversicherung wird vom Arbeitgeber organisiert und üblicherweise auch finanziert. Obwohl die betriebliche Krankenversicherung Kosten verursacht, profitieren sowohl die Mitarbeiter als auch die Firmen von diesem Konzept. Der Gesetzgeber honoriert die Bemühungen der Unternehmen, für einen besseren Krankenversicherungsschutz ihrer Belegschaften zu sorgen, indem er für die betriebliche Krankenversicherung eine vorteilhafte steuerliche Behandlung vorsieht und die Beiträge nicht besteuert.

Das hat zu einem Boom bei den betrieblichen Krankenversicherungen geführt. Obwohl in der Statistik nur die Firmen auftauchen, die vollständig die Versicherungsbeiträge bezahlen, wurde in den letzten fünf Jahren ein Wachstum von 250 Prozent erreicht. Mittlerweile kommen über eine Million Arbeitnehmer in den Genuss der Vorteile einer betrieblichen Krankenversicherung – Tendenz weiter steigend. Eine betriebliche Krankenversicherung ist einer der wichtigsten Anreize, mit denen Unternehmen im Kampf um Fachkräfte punkten. Die Mitarbeiter bevorzugen diese Art der Zusatzleistungen und ziehen eine betriebliche Krankenversicherung anderen Vorteilen wie Firmenhandys, Tickets für den Nahverkehr oder Mitgliedschaften im Fitnesscenter vor. Jeder vierte Angestellte gibt sogar an, auf eine Gehaltserhöhung zugunsten einer betrieblichen Krankenversicherung zu verzichten.

BKV Voraussetzunng 

Welche Voraussetzungen müssen bei Einführung einer betrieblichen Krankenversicherung erfüllt sein?

Bevor Sie sich bei der Einführung der betrieblichen Krankenversicherung für einen Anbieter entscheiden, sollten Sie sich darüber informieren, an welche Bedingungen der Versicherer den Abschluss der bKV knüpft. Die verschiedenen Anbieter unterscheiden sich zwar hinsichtlich der geforderten Bedingungen, aber die Erfüllung einiger Grundbedingungen verlangen alle Versicherungsgesellschaften, die betriebliche Krankenversicherungen anbieten. Zunächst ist sicherzustellen, dass die bKV für mehrere Mitarbeiter oder Mitarbeitergruppen abgeschlossen wird. Sie können beispielsweise allen leitenden Angestellten oder einer bestimmten Abteilung den zusätzlichen Versicherungsschutz anbieten. Es ist des Weiteren wichtig, dass die Zusammenstellung der Gruppen mit objektiven Kriterien nachvollziehbar ist und dass der Versicherungsschutz für alle Versicherten zum gleichen Zeitpunkt beginnt. Arbeitgeber dürfen bei der Auswahl der Begünstigten einer bKV also nicht willkürlich vorgehen, denn es gilt der arbeitsrechtliche Gleichbehandlungsgrundsatz.

Betriebliche Krankenversicherung Anbieter verlangen oft, dass eine bestimmte Mindestzahl an Mitarbeitern versichert wird. Diese Zahl hängt selbstverständlich von der Größe der Firma ab. Für Kleinbetriebe reichen oft bereits fünf Versicherte aus, wohingegen bei mittelständischen Firmen meist 50 Prozent und bei Großunternehmen 25 Prozent der Mitarbeiter in den Versicherungsschutz einbezogen werden müssen.

Doch es gibt auch Regelungen dafür, welche Mitarbeiter nicht in die bKV aufgenommen werden können. Zum einen ist diese Zusatzversicherung auf Mitarbeiter beschränkt, die bereits die Probezeit erfolgreich absolviert haben und sich jetzt in einem unbefristeten Beschäftigungsverhältnis befinden. Sie können die betriebliche Krankenversicherung also nicht für Zeit- oder Saisonarbeiter anbieten und auch geringfügig Beschäftigte sind von dieser Zusatzleistung ausgeschlossen.

"Die betriebliche Krankenversicherung kann individuell konfiguriert und an die Wünsche und Voraussetzungen Ihrer Mitarbeiter angepasst werden."

Philipp Schöttle

Spezialist für die bKV

Diese Leistungen bietet die bKV

Welche Leistungen bietet die betriebliche Krankenversicherung?

Naturheilverfahren
Sehhilfen
Zusatzleistungen beim Zahnarzt
Zusatzleistungen bei Heil- und Hilfsmitteln
Privatärztliche Leistungen im Krankenhaus
Entgeltfortzahlung bei langer Krankheit
Präventionsmaßnahmen (z. B. Impfungen, Gesundheitskurse, Vorsorge)

Oft wird die Frage gestellt, ob man Familienmitglieder in die betriebliche Krankenversicherung aufnehmen kann, um diesen ebenfalls eine bessere Gesundheitsversorgung zu bieten. Dies ist grundsätzlich gegen Zahlung eines Zusatzbeitrags möglich. Die Familienangehörigen müssen sich allerdings, wie bei privaten Krankenversicherungen üblich, zuvor eine Gesundheitsprüfung unterziehen. Vom Ergebnis dieser Prüfung hängt es ab, wie hoch die Beiträge sind. Es kann außerdem passieren, dass die Versicherungsgesellschaft die Aufnahme des Angehörigen in die bKV verweigert.

FAQ - Die Antworten zu den häufigsten Fragen

Wie wird die betriebliche Krankenversicherung steuerlich behandelt?

Die Beiträge zur betrieblichen Krankenversicherung sind als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar. Seit 2020 sind die Zuwendungen, die Arbeitgeber für eine betriebliche Krankenversicherung leisten, von Steuern und Sozialabgaben befreit.

Betriebliche Krankenversicherung Sachbezug

Die betriebliche Krankenversicherung wird gemäß dem Jahressteuergesetz 2019 seit 2020 als Sachbezug anerkannt. Damit wurde für die Unternehmen endlich eine seit längerem geforderte Rechtssicherheit hergestellt. Wenn die monatlichen Beiträge zur betrieblichen Krankenversicherung direkt an den Anbieter gezahlt werden und der Versorgungsordnung entsprechen, bleiben die Beiträge der betrieblichen Krankenversicherung von 44 Euro pro Monat für den Arbeitnehmer frei von Sozialabgaben und Steuern. Im Jahr 2022 wird dieser sozialversicherungs- und steuerfreie Monatsbeitrag sogar auf 50 Euro pro Arbeitnehmer erhöht. Beachten Sie dabei jedoch, dass die monatliche Grenze für den Sachbezug insgesamt 44 Euro bzw. ab 2022 50 Euro beträgt und keine weiteren Sachbezüge steuer- und sozialabgabenfrei möglich sind. Arbeitgeber können die Beiträge der betrieblichen Krankenversicherung als Kosten gewinnmindernd geltend machen.

Was tun bei bereits ausgeschöpftem Sachbezug?

Wenn Sie den Sachbezug durch andere Leistungen (beispielsweise Tickets für den Nahverkehr) ausgeschöpft haben, ist eine pauschale Versteuerung der Beiträge zur betrieblichen Krankenversicherung in der Lohnabrechnung möglich. Seit 2020 müssen auf die Beiträge zur betrieblichen Krankenversicherung in diesem Fall ebenfalls keine Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden.

Hat eine betriebliche Krankenversicherung Nachteile für den Arbeitnehmer?

Grundsätzlich generieren Sie beim Abschluss der betrieblichen Krankenversicherung eine Win-win-Situation. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer profitieren von den Vorteilen der zusätzlichen privaten Gesundheitsvorsorge. Der Arbeitgeber entscheidet dabei über den Umfang des Versicherungsschutzes, die Auswahl des Anbieters und die Höhe der monatlichen Beiträge. Da die Versicherung als kollektiver Schutz für mehrere Versicherte (oft sogar für die gesamte Belegschaft) abgeschlossen wird, kann der Arbeitgeber meist sehr gute Konditionen für die Gruppenverträge aushandeln. Arbeitnehmer erhalten damit einen besonders hochwertigen Versicherungsschutz, der günstiger ist als eine individuell abgeschlossene private Krankenzusatzversicherung.

Nachteile können beim Wechsel des Arbeitgebers entstehen. Treten Mitarbeiter aus dem Unternehmen aus und möchten den Versicherungsschutz beibehalten, werden teilweise hohe Versicherungsbeiträge fällig. Gleiches gilt für Angestellte, die in den Ruhestand gehen. Es gibt jedoch auch betriebliche Krankenversicherung Anbieter, die eine günstige Weiterversicherung ermöglichen. Arbeitnehmer, die ein Sabbatjahr oder eine längere Elternzeit planen, sollten zudem beachten, dass sie für diese Zeit die Versicherungsbeiträge privat bezahlen müssen. Dieses Problem entfällt jedoch, wenn der Arbeitgeber mit der Versicherungsgesellschaft vereinbart hat, dass in entgeltfreien Zeiten die Option der Beitragsbefreiung besteht.

Betriebliche Krankenversicherung Erfahrungen – Ist die Einführung aufwendig?

Viele Firmen befürchten, dass mit der Einführung einer bKV ein hoher zusätzlicher Verwaltungsaufwand verbunden ist. Diese Befürchtung ist jedoch unbegründet, denn der Aufwand des Handlings hält sich für den Arbeitgeber in Grenzen. Wenn Sie unsere kompetente Beratung nutzen, helfen wir Ihnen, den geeigneten Versicherungsschutz zu konfigurieren und jeder Mitarbeiter erhält das entsprechende Informationsmaterial. Die Versicherungsbeiträge werden monatlich automatisch eingezogen und wenn ein neuer Mitarbeiter in die Firma eintritt, kann dieser nach Beendigung der Probezeit ganz einfach in der betrieblichen Krankenversicherung angemeldet werden.

Fazit: Ist eine betriebliche Krankenversicherung sinnvoll?

Eine betriebliche Krankenversicherung bietet sowohl den Arbeitgebern als auch den Arbeitnehmern Vorteile und ist deshalb eine der beliebtesten Zusatzleistungen. Arbeitnehmer ziehen den zusätzlichen privaten Krankenversicherungsschutz in vielen Fällen anderen Incentives wie Firmenwagen oder Firmenhandys vor. Der Arbeitgeber hat damit die Möglichkeit, steuer- und sozialabgabenfreie Sachbezüge anzubieten und seinerseits die Beiträge als Betriebsausgaben steuermindernd geltend zu machen. Versicherungsgesellschaften bieten den privaten Krankenversicherungsschutz schon für kleine Firmen an. Meist können die Unternehmen flexibel zwischen verschiedenen Versicherungslösungen wählen. Unterschiedliche Budgethöhen erlauben die individuelle Anpassung der betrieblichen Krankenversicherung an die Belegschaft. Einige Anbieter ermöglichen es sogar, ausgewählten Mitarbeitern auf diese Weise zum Privatpatientenstatus zu verhelfen. Das bietet Arbeitgebern die Chance, Leistungsträger langfristig ans Unternehmen zu binden und mit dem Premium-Gesundheitsschutz gleichzeitig für einen Erhalt ihrer Leistungsfähigkeit zu sorgen.

Wenn Sie erwägen, Ihren Mitarbeitern mit einer betrieblichen Krankenversicherung einen besonderen Zusatznutzen zur Verfügung zu stellen, sollten Sie sich unbedingt vor der Auswahl des Anbieters umfassend informieren. Der Leistungsumfang der verschiedenen Versicherungsgesellschaften unterscheidet sich teilweise erheblich. Eines haben jedoch die Tarife gemeinsam: Es gilt ein Einheitsbeitrag für alle versicherten Mitarbeiter, unabhängig von Geschlecht, Alter und Vorerkrankungen.

Nutzen Sie meine unabhängige Beratung zum Thema betriebliche Krankenversicherung und zu den verschiedenen Anbietern. Ich unterstütze Sie dabei, die Angebote unter Berücksichtigung Ihrer individuellen Präferenzen zu vergleichen und helfe Ihnen außerdem, die besten Vertragsbedingungen für die betriebliche Krankenversicherung auszuhandeln. Mit einer betrieblichen Krankenversicherung schaffen Sie einen effektiven Mehrwert für Ihr Team und heben sich eindeutig von anderen Arbeitgebern in Ihrer Region ab. Bisher bietet nur jedes zehnte Unternehmen seinen Mitarbeitern eine betriebliche Krankenversicherung an. Werden Sie zum Innovator auf dem Gebiet der betrieblichen Gesundheitsvorsorge und profitieren Sie langfristig von steigender Mitarbeiterbindung bei gleichzeitig sinkenden Krankenständen.

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